Новый город
Информационный портал
города Обнинска
Обнинск
+19°C
КУРСЫ ЦБ
$61,40 | €72,00

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ

 

Приобретение жилья - удовольствие дорогостоящие и несет определенные финансовые трудности. Далеко не все граждане знают о том, что, приобретя недвижимость, можно вернуть часть потраченных денег, в том числе с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Всё это позволяет сделать имущественный налоговый вычет, что регламентируется ст. 220 Налогового кодекса РФ. Этот вычет является стимулирующей мерой, благодаря которой граждане могут улучшить свои жилищные условия, поэтому давайте разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет, какие документы нужно предоставить для его получения и в какой срок.
Как это работает?
Логика процесса проста. Работающий гражданин со своих официальных доходов выплачивает налог по ставке 13%. После приобретения жилья, можно вернуть часть потраченных средств за счет уплаченного в бюджет НДФЛ.
В Налоговом кодексе приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на получение имущественного налогового вычета:
1.​ Квартиры, являющиеся частью многоквартирного строения либо строящегося здания, что должно быть оговорено в договоре купли-продажи;
2.​ Индивидуальное здание жилого назначения (дачный или садовый дом, вилла, коттедж и иное);
3.​ Земельный надел целевого назначения (для строительства жилого дома);
4.​ Доли в указанных выше видах собственности.
Стоит отметить, что законодательство регламентирует и перечень затрат, которое компенсирует налогоплательщику: затраты на приобретение недвижимости из вышеприведенного перечня (не учитываются материнский капитал, субсидии по государственным программам и т.д.), по ипотеке (основной взнос и проценты) и на строительные работы по договору.
Какую сумму вернут?
В настоящее время основной имущественный налоговый вычет рассчитывается от размера фактических затрат на покупку жилья, но не более чем с 2 млн рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возврата налога составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). Другими словами, если сумма сделки была более 2 млн. рублей, то сумма возврата будет все равно не более 260 тыс. рублей.
В вопросе размера выплаты существует одна тонкость. Если квартира, дом или земельный участок приобретен до 1 января 2014 года, то право на налоговый вычет будет считаться использованным, даже если собственник полностью не исчерпал лимит (260 тыс.), и воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится. Для жилья приобретенного после 1 января 2014 года действуют новые нормы Налогового кодекса, позволяющие использовать остаток по вычету при приобретении других квартир — до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит вычета.
Например, два собственника приобрели квартиру за 4 млн. рублей, и каждый имеет ½ долю от общей площади, следовательно, затраты на приобретение жилья делятся между собственниками. В результате каждый из них может получить налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей, в общей сложности 520 тыс. рублей. Для молодой семьи хороший стимул улучшить свои жилищные условия.
Что касается имущественного вычета по ипотечным процентам: с 2014 года расход на погашение процентов ограничен 3 млн рублей, а максимальный размер вычета составит 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 1 января 2014 года, ограничений по вычету на проценты нет. И тот, и другой максимум действуют в расчёте на одного человека.
Например, вы взяли ипотеку в размере 4 млн. рублей и приобрели квартиру за 5 млн рублей в 2017 году. За указанный период вы внесли 350 тыс. рублей в счет уплаты процентов по кредиту.
Ваши официальные доходы по годам с момента приобретения жилья до 2018 года и уплаченный в них подоходный налог составляют: 2017 год: 600 тыс. рублей – 78 тыс. рублей.
Согласно нормам Налогового кодекса вам полагается за приобретение жилья 2 млн рублей х 13% = 260 тыс. рублей и дополнительно 13% от внесенных в банк процентов: 350 тыс. рублей х 13% = 45,5 тыс. рублей;
Итого: 260 тыс. + 45,5 тыс. = 305,5 тыс. рублей.
Следовательно, вы можете получить полную сумму НДФЛ (78 тыс. рублей) в 2018 году. На остальную сумму вы сможете заявить требование в последующие периоды, пока перечисления в ваш адрес не составят в целом: 260 тыс. рублей — за приобретенное жилье и 390 тыс. рублей — по процентам.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом?
1.​ Работающие граждане, получающие официальную заработную плату и выплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%;
2.​ С 1 января 2014 года супруг или супруга собственника. В супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность, поскольку имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре. Данное новшество удобно, если один из супругов является собственником, но уже использовал свое право на имущественный вычет, тогда второй супруг может воспользоваться своим правом для получения преференции.
3.​ С 1 января 2014 года родитель (опекун или попечитель) несовершеннолетнего собственника жилья. Скажем, родители приобрели ребенку квартиру, в этом случае они могут вернуть часть потраченных средств за счет своих отчислений НДФЛ. При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.
4.​ Пенсионеры. С 2012 года неработающие пенсионеры могли получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию. Но в этом случае ущемлялись права работающих пенсионеров, которым право на налоговый вычет предоставлялось на общих основаниях. С 2014 года ситуация изменилась и теперь любой пенсионер, не важно - работающий или нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды. При этом пенсионеры, имеющие дополнительный доход, могут перенести остаток на будущие годы.
Преференция не полагается неработающим и части индивидуальных предпринимателей. Также некоторые ошибочно полагают, что многодетные семьи не могут претендовать на налоговый вычет, поскольку данная категория граждан освобождена от ряда налогов. Нет, работающие многодетные родители имеют права на получение вычетов.
Где можно получить вычет?
Существует два способа для получения имущественного вычета: у работодателя и налогового органа. В первом случае получение вычета представляет собой выплату заработной платы без удержания 13 % НДФЛ с месяца, в котором сотрудник принесет подтверждение из инспекции. Во втором - по окончании налогового периода возвращаются единовременно всей суммой отчисления физлица, которые он делал в течение года со своего дохода в размере 13 процентов. Но размер возвращаемой суммы не может превышать совокупного взноса за отчётный период.
Подать заявление в отделение налоговой службы вместе с пакетом документов можно лично путем посещения отделения ФНС, многофункционального центра, через портал «Госуслуги», почтовым отправлением с описью вложений.
Скорость выплаты имущественного вычета зависит от официальной заработной платы, т.е. чем выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.
Например, вы планируете в этом году вернуть налоговый вычет за квартиру стоимостью 3 млн. рублей, приобретенную в 2016 году. В этом случае вам полагается максимально возможная сумма для возврата 260 тыс. рублей.
Ваши официальные доходы по годам с момента приобретения жилья до 2018 года и уплаченный в них подоходный налог составляют:
2016 год: 500 тыс. рублей — 65 тыс. рублей
2017 год: 800 тыс. рублей — 104 тыс. рублей
Итого за 2 года в 2018 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 тыс. рублей. Остаток: 260 тыс. — 169 тыс. = 91 тыс. рублей можно будет получить в 2019 году по итогам заработной платы 2018 года.
Правила получения налогового вычета содержат в себе множество тонкостей, однако разобраться в них выгодно каждому гражданину. 

Материал подготовил Александра Брич
Тема материала
Поделиться